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金融新常态下中小企业信贷风险管理思考

作者：何小波

来源：《全国流通经济》2018年第22期

摘要：金融新常态是对金融形势新发展情况的科学概括。金融新常态下消费模式、投资模式、生产模式都有了新的特征和变化。从经济风险的形成以及经济风险的化解方面，金融发展的模式已经进入新常态。在金融新常态下，中小企业的信贷风险管理也有了新的要求，中小企业如何适应金融发展新常态，如何有效管理融资信贷风险成为一个值得研究的课题。 关键词：金融；新常态；中小企业；风险管理

中图分类号：F275文献识别码：A文章编号：2096-3157（2018）22-0083-02

在社会主义市场经济发展过程中，中小企业发挥了重要的作用，是市场经济中最活跃、形式最多元化的经营主体。中小企业的发展离不开充足的资金支持，但是中小企业在融资的过程中有许多风险，这些风险来自融资渠道窄、融资成本高、融资来源不稳定等方面。本文拟通过对中小企业融资风险管控提出有效对策，以期对中小企业助力社会主义市场经济的发展有所裨益。

一、中小企业信贷风险概述

中小企业是市场经济的重要主体，在引进技术、吸纳人才、解决就业、扩大出口方面有重要的价值。银行在获得一定保证之后，会向中小企业法定代表人以及控股股东（社会自然人，以下简称借款人）发放一定的贷款，此类贷款被用于补充企业流动性资金周转等合法指定用途，可以称之为中小企业信贷。[1]信贷风险主要指贷款的使用者即银行签订借款合同的另一方当事人故意不履行合同义务或者履行借款合同不能，进而引发风险。另外银行在主张担保人履行担保义务时，担保人也无法履行相应的责任，没有代替借款人偿还本金及利息的能力，这使中小企业信贷风险得以产生和出现，危害银行业务安全和中小企业的经营安全。 二、中小企业信贷风险产生的原因

近年来，国家经济形势发展良好，社会稳定、政策宽松、居民消费水平不断攀升，实体经济经营形势看好，企业家创业意愿、信心指数不断增强，中小企业的贷款融资需求也急剧增加。各商业银行响应国家号召，为中小企业提供信贷支持，加强金融服务，不断发展中小企业信贷业务的同时，防止出现盲从现象，忽略风险防控。为了支持中小企业的发展，各大商业银行以及新成立的城市、村镇银行针对中小企业专门设立了各种信贷产品，增加了对中小企业融资的支持力度。但是由于中小企业的自身经营特点和经营能力以及金融大形势的影响，尤其在经济全球化发展的背景下，经济危机也有全球蔓延的特征。中小企业体量小，抵御风险能力差，使融资信贷风险急剧增加。

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1.放贷主体更多，信贷准入更宽。随着社会经济的发展，金融业也逐步发展，银行不再局限于四大商业银行，外资银行、合资银行、各地的地方银行、村镇银行均呈雨后春笋之势迅猛发展。面对中小企业这一数量多、融资需求高的经营主体，各个银行对于其融资信贷的支持力度也逐步加强，并且采取一些营销策略促使中小企业进行信贷融资。但是将中小企业看做客户进行营销，虽然对中小企业融资发展有所助益，但是在很多情况下放宽了对中小企业信贷的准入条件，使许多不具备融资条件或者不足以偿还更大额度融资的中小企业贷款额度大都引起了信贷风险。

2.企业自身经营不善造成融资风险。中小企业的经营过程中，由于缺乏经营经验和科学管理，并加之对企业生存发展的压力，对过高利润的追求，都使中小企业可能将大量流动资金投入运营，使得企业超负荷运转。中小企业自身经济实力较弱，注册资本少，流动资金少，但是在运行过程中有将流动资金投入固定资产，不严格遵守借款合同中关于贷款用途的约定，将贷款随意拆挪，甚至拆东墙补西墙，如果出现经营风险以及形势变化，中小企业的资金链就会断裂，导致企业信贷风险的发生，甚至危及企业生存。

3.担保不足导致信贷风险。中小企业往往处于发展阶段，固定资产少，注册资本少，虽然活跃但抗压能力差。同时，在中小企业融资的过程中，担保是必不可少的条件。在中小企业信贷融资的过程中，获得信用贷款即不用任何担保就可仅凭企业自身信用获得贷款的情况是极少数，大部分都需要各种担保来保证银行得以实现债权。现实情况是，中小企业的担保并不充足，中小企业很难找到愿意为其担保的其他经济主体。一些担保公司在企业融资过程中为之进行担保，但是这些担保不是无偿的，是需要收取手续费并且提供反担保，这使中小企业融资成本提高，融资风险也提高。另外，中小企业可以提供抵押担保的固定资产较少，并且有些固定资产证照不全，没有取得所有权，仅仅是租赁权或者用易物权使这些资产不能成为担保资产。三、中小企业信贷风险管理措施

中小企业信贷风险管理对于中小企业的经营发展具有很重要的作用，研究中小企业信贷风险管理措施，严格控制中小企业信贷风险、经营风险能够使中小企业作为金融市场重要服务对象的生存和发展产生重要影响。提出规避中小企业信贷风險管理对策，维护金融信贷良性运转的措施是本文的主旨。

1.严格中小企业信贷准入，严格约束信贷产品的发布。应当加强金融监管，使金融机构自身运营更加科学严谨。首先应当加强金融服务，优化金融产品，提高金融机构信贷工作质量，扩大金融服务规模；其次应当不断发展升级金融信贷服务以适应社会经济发展以及中小企业融资需要，以事实求是、效率优先的态度优化中小企业融资准入；第三严格贷款准入条件，严格考察企业的资质及还款能力，对于项目贷款应当考察项目发展前景以及项目现金流动能力，对不符合贷款条件的不予发放贷款，同时对于不符合贷款条件但是发放贷款的，监管部门应当严格管控并予以处理，防止关联交易、利益输送、商业贿赂等违法犯罪行为出现在中小企业贷款业务中。

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2.建立完善企业信用机制，对中小企业融资信贷加强监管。金融机构对于各个贷款主体进行了信用监管，不断建立更加完善的信用机制。在抵御中小企业信贷风险的过程中，信用机制发挥了重要作用。信用的建立督促中小企业珍惜贷款机会，重视贷款约定，严格恪守承诺，自觉防止逾期。对于经营管理规范科学、项目前景好、总体实力强、信用良好的中小企业要重点扶持，加强跟踪管理，共同防范信贷风险，助力企业发展。

3.规范担保办理、提高担保效率。相关部门应当规范中小企业信贷市场担保业务机制，建立健全担保体系，使专门从事中小企业担保业务的企业能够良性发展有效发挥作用。在抵押等手续的办理上，应当加快抵押、质押、办理程序，对于符合条件但是没有办理齐全证照的中小企业，应当尽快完善证照办理流程、加快证照办理效率，严格规范抵押担保手续。

4.强化主体认识，恪守道德底线。中小企业信贷业务中的每个主体都是防范信贷风险的关键一环。从银行的角度来说，应当强化银行从业人员的职业道德，严格遵守银行业信贷规定，杜绝人情贷、关系贷、金钱贷等银行业不良现象，净化金融信贷市场，防范信贷风险的产生。同时加强银行从业人员专业素质的培养，使其业务精通，能够为中小企业提供更好的融资服务和履约守信指导。另外，要加强银行信贷管理以及收贷业务能力的提高，加强风控、法规部门的建设，依法追讨逾期贷款，维护银行合法权益。从中小企业自身来说，应该加强科学管理，引入现代企业管理机制，加强风险管控，依法依规经营，遵守借款约定及财务准则。 5.加强信贷业务信息化现代化流程建设。各商业银行、金融机构应当建立信息化流程，运用电子科技、信息技术实现中小企业信贷业务全流程管理，并且符合中小企业信贷业务特点和业务需求，实现流程电子化；建立中小企业财务核算信息系统，实现会计、审计全面监管。鼓励中小企业运用的科学的电子信息办公系统、财务记账系统，防止制度漏洞、流程漏洞带来的中小企业信贷风险。

6.建立中小企业信贷业务客户经理跟踪服务制度。对于中小企业信贷业务的启动、跟踪和结算商业银行应当指派专门的客户经理进行监管。在贷款发放之后，客户经理应当跟踪监管贷款用途，关注企业在借款期限内的经营管理、财务管理、风险评估和控制等情况，及时向企业提出可能发生信贷风险预警，对企业经营管理出现问题敦促企业加以重视和整改。关注企业贷款还款来源，对于还款渠道的财务印章等印鉴实行监控管理，必要时予以扣留，督促企业正常经营、谨慎使用贷款，以便在贷款到期时可以安全高效收回贷款。 参考文献：

macmillan.The comparative anatomy of the nervous system of vertebrates[J].AKippers，2002，（12）. 作者简介：

何小波，供职于中国建设银行太原龙城支行，經济师。