银行余额调节表习题 下载本文

内容发布更新时间 : 2024/12/24 7:44:46星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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银行余额调节表

1、 资料:华天公司2008年10月银行存款日记与银行对账单在28日以后的资料如下(假如28日以前

的记录正确)

(1) 华天公司银行存款日记账的账面记录: (2)银行

日期 摘 要 金额 对账单的

14 650 29日 存入购货方转账支票#071 记录:

30日 30日 31日 开出转账支票#042,支付购料款 开出转账支票#353,支付运输费 存入购货方转账支票#170 银行存款日记账期末余额 日期 30日 30日 31日 31日 存入转账支票#071 转账支票#042 代付借款利息 收回托收的货款 银行对账单余额 摘 要 7 850 2 100 5 800 58 950 金额 14 650 7 850 420 10 000 64 830 要求:请氏华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表

编制单位:华天公司 2008年10月31日 单位:元 项目 企业银行存款日记余额 加:银行已收企业未收的款项 合计 减:银行民付企业未付的款项 合计 调节后余额 金额 (1) (2) (3) (4) 项目 银行对账单余额 加:企业已收银行未收 的款项合计 减:企业已付银行未付 的款项合计 调节后余额 金额 (5) (6) (7) (8) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

银行余额调节表习题

2、资料:华天公司2008年10月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定双方在28日以前的记录正确,而28日之后银行对向账单的记录无误) (1)华天公司银行存款日记账的账面记录: 日期 29日 30日 摘 要 开出转账支票#0176,用以付购料款 收到购货方转账支#0160,存入银行 金额 11 700 8 900 1页

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30日 31日 31日 职工张某预借差旅费,以现金支票#078支付 开出转账支票#0177,以支付审计费用 收到销货方转账支票#0105 银行存款日记账账面余额 (2)华天公司银行对账单的记录:

日期 30日 31日 31日 31日 转账支票#0176 存入转账支票#0160 1年期银行手续费 扣除当月银行手续费 银行对账单余额 摘 要 金额 11 700 9 800 150 000 450 274 500 5000 50 000 17 650 86 700 要求:华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填列。

银行存款余额调节表 项目 企业银行存款日记未记余额 加:银行已收企业未收款项 合计 金额 (1) (2) 项目 银行对账单余额 加:企业已收银行未收的款项 合计 减:企业已付银行未付的款项 合计 调节后余额 金额 (5) (6) (7) (8) 减:银行已付企业未付的款项 (3) 合计 调节后余额 (4) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

3、资料:华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确,28日以后的银行对账单记录无误): (1)华天公司银行存款日记账的账面记录:

日期 29日 30日 30日 31日 31日 摘 要 存入购货方转账支票#88 开出转账支票#45,支付购料款 开出转账支票#46,支付运输费 存入购货方转账支票#121 开出现金支票#28,支付下季度房租 银行存款日记账期未余额 (2)银行对账单的记录: 日期 30日 摘 要 存入转账支票#88 2页

金额 17550 金额 19550 11700 250 10530 12000 97860 如有你有帮助,请购买下载,谢谢!

30日 31日 31日 31日 开出转账支票#045 开出转账支票#046 代付当月水电费 收回托收的货款 银行存款对账单金额 11700 2500 1280 15000 108800 要求:华天公司在更正结账后编制了下列银行存款余额调节表,请完成表中有关项目的填表列、

银行存款余额调节表

编制单位:华天公司 2008年8月31日 单位:元 项目 企业银行存款日记余额 加:银行已收企业未收的款项 合计 减:银行已付企业未付的款项 合计 调节后余额 金额 (1) (2) (3) (4) 项目 银行对账单余额 金额 (5) 加:企业已收银行未收的款项 (6) 合计 减:企业已付银行未付的款项 (7) 合计 调节后余额 (8) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 4、华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记和银行对账单的有关记录如下: (1)华天公司银行存款日记本账的记录 日 期 摘 要 金 额 10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600 10月29日 开出45#现金支票一张 3500 10月30日 收到甲公司将来的112#转账支票一张 3800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 1170 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊阅费 1000 银行存款日记账月末余额 66500 (2)银行对账单的记录(假定银行记录无误) 日 期 摘 要 金 额 10月29日 支付45#现金支票 3500 10月30日 收到76#转账支票 7600 10月30日 收到托收的货款 25000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 320 银行对账单末余额 77850 要求:代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位:华天公司 2008年10月31日 单位:元 项 目 企业银行存款日记账余额 金 额 (1) 项 目 银行对账单余额 金 额 (5) 3页