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编制银行存款余额调节表

1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下： （1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。 （2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。 银行存款余额调节表 项 目 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 金 额 项 目 银行对账单存款余额 （加）企业收款，银行未收款 （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 金 额 2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下： （1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。 （2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。

（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表 项 目 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 金 额 项 目 银行对账单存款余额 （加）企业收款，银行未收款 （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 金 额

答 案：

编制银行存款余额调节表

1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下： （1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。 （2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。 银行存款余额调节表 项 目 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 金 额 53 240 11 360 1 300 63 300 项 目 银行对账单存款余额 （加）企业收款，银行未收款 （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 金 额 67 000 12 100 15 800 63 300 2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下： （1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。

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（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。

（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表 项 目 银行存款日记账余额 （加）银行收款，企业未收款 （减）企业付款，银行为付款 调节后余额 金 额 171 045 100 000 1 325 269 720 项 目 银行对账单存款余额 （加）企业收款，银行未收款 （减）企业付款，银行未付款 调节后余额 金 额 269 000 49 040 48 320 269 720

1、资料

（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： ① 20日，收到销货款转账支票8 800元；

② 21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20 000元； ③ 23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元；

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④ 26日，收到销货款转账支票13 240元；

⑤ 28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2 500元； ⑥ 30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9 500元； ⑦ 31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。

（2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下： ① 20日，结算XYZ公司的银行存款利息1 523元； ② 22日，收到XYZ公司销售转账支票8 800元；

③ 23日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为20 000元； ④ 25日，银行为XYZ公司代付水电费3 250元；

⑤ 26日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为1 000元； ⑥ 29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5 600元； ⑦ 31日，银行对账单的存款余额为244 433元。

要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

2、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）XYZ公司的银行存款日记账的记录 日期 10月29日 10月29日 10月30日 10月30日 10月30日 日期 10月29日 10月30日 10月30日 10月30日 10月31日 摘要 因销售商品收到76#转账支票一张 开出45#现金支票一张 收到甲公司交来的112#转账支票一张 开出105#支票以支付货款 开出106#转账支票支付明年报刊阅读费 月末余额 摘要 支付45#现金支票 收到76号转账支票 收到托收的货款 支付105#转账支票 结转银行结算手续费 月末余额 金额 7 600 3 500 3 800 11 700 1 000 55 970 金额 3 500 7 600 25 000 11 700 320 77 850 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制

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