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会计综合实习报告

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1、实习生信息

学号 实习批次 20100210 kj10 姓名 党力 班级 kj1002 实习结束时间 实习企业名称 万达国际股份有限公司 1.企业名称：万达国际股份有限公司 2.注册地址：北京市东城区北四环东路27号 3.法定代表人：陈逸舟 4.注册资金： 1000万元人民币 5.企业类型：股份有限公司 6.行 业：制造业 实习企业概况 7.联系电话：01087326521 8.邮编：100005 9.记账本位币：人民币（元） 10.经营范围：生产销售C-1车床和H-1铣床，销售业务为内销，兼营房屋租赁业务。 11.营业执照号：110101000187582 12.纳税人登记号：110101893746521 13.组织机构代码证号：89374652-1 14.基本存款账户：中国工商银行北京东城支行0200002356487219763 2、经济业务

序号 1 日期 2011-12-1 2011-12-1 2011-12-2 2011-12-2 2011-12-3 2011-12-3 2011-12-3 业务摘要 业务内容 销售H-1铣床 2011年12月1日，销售H-1铣床，货款通过银行收讫。 2 购买办公用品 2011年12月1日，现金购买办公用品。 3 申请银行汇票 2011年12月2日，申请银行汇票一张到安阳煤矿购煤。 4 申请银行汇票手续费 2011年12月2日，支付申请银行汇票手续费。 5 捐款 2011年12月3日，捐款给育苗小学。 2011年12月3日，归还前欠上海钢铁制 造有限公司货款。 2011年12月3日，支付给上海钢铁制造有限公司汇款手续费。 6 归还货款 7 支付汇款手续费 8 2011-12-3 2011-12-3 2011-12-3 2011-12-4 2011-12-4 2011-12-4 2011-12-4 2011-12-5 2011-12-5 2011-12-5 2011-12-5 2011-12-5 2011-12-5 2011-12-6 2011-12-6 2011-12-6 2011-12-6 2011-12-6 销售C-1车床 2011年12月3日，销售C-1车床，货款上月已预收。 9 退还山西机电多余款 2011年12月3日，退还山西机电制造有限公司多余款项。 2011年12月3日，支付给山西机电制造 有限公司汇款手续费。 2011年12月4日，销售C-1车床，款项未收。 10 支付汇款手续费 11 销售C-1车床 12 支付运费 2011年12月4日，支付运费。 2011年12月4日，支付电汇运费手续 费。 13 支付电汇运费手续费 14 购买圆钢，款项已预2011年12月4日，向长江钢铁集团有限公司购买圆钢，款项上月已预付 收到短期借款 付。 2011年12月5日，收到短期借款。 15 16 缴纳上月税费 2011年12月5日，缴纳上月税费。 2011年12月5日，一大型钻床拟出售， 经批准转入清理。 17 拟出售钻床转入清理 18 支付出售钻床清理费2011年12月5日，支付出售钻床清理费 用 确认出售钻床收入 用。 2011年12月5日，收到出售钻床收入。 19 20 确认出售钻床损益 2011年12月5日，确认出售钻床损益。 21 支付广告费 2011年12月6日，支付广告费。 22 采购轴承，用银行汇2011年12月6日，购买Q123轴承，用上月办理好的银行汇票结算。票结算 （材料未入库） 23 拟出售磨齿机转入清2011年12月6日，拟出售闲置磨齿机， 理 收变卖磨齿机收入 确认出售闲置磨齿机损益 经批准转入清理。 2011年12月6日，收到变卖磨齿机价 款。 2011年12月6日，确认出售闲置磨齿机损益。 2011年12月7日，上月从山西鸿运轴承 24 25 26 2011-12-7 退货 销售有限公司购入的Q123轴承，款未付。由于型号 不对，与对方协商退货，收到负数发票。（该轴承 未办理入库手续） 27 2011-12-7 2011年12月7日，公司将不需要用的仓 收出租仓库本月租金 库出租给北京市机床经销有限公司，收到本月租 金。 28 2011-12-7 2011-12-8 2011-12-8 2011-12-8 2011-12-9 2011-12-9 2011-12-9 2011-12-9 2011-12-9 2011-12-10 2011-12-10 2011-刘海报销差旅费 2011年12月7日，采购员刘海报销差旅费。 29 收银行汇票多余款 2011年12月8日，收到6日购买轴承的银行汇票多余款项。 2011年12月8日，向河南安阳煤矿公司买煤，款项用本月2日办理的银行汇票支付。 30 买煤 31 采购圆钢，用外埠存2011年12月8日，用月初的外埠存款向 款付款 上海黄河钢铁公司购买圆钢，余款退回。 2011年12月9日，与山西机电制造有限公司协商对其尚欠货款予以部债务重组 分免除，并收回余款。（提示：已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。） 铸造车间领用材料 2011年12月9日，铸造车间领用材料。 2011年12月9日，机加工车间领用材 料。 2011年12月9日，装配车间领用材料。 32 33 34 机加工车间领用材料 35 装配车间领用材料 36 机修车间领用材料 2011年12月9日，机修车间领用材料。 2011年12月10日，向宏达集团购买圆 钢。 2011年12月10日，向银行申请办理银行本票。 37 购买圆钢 38 申请办理银行本票 39 购买劳保鞋和耐热手2011年12月10日，购买劳保鞋和耐热 手套。 2011年12月11日，购买润滑油。 12-10 套等 2011-12-11 2011-12-11 2011-12-12 2011-12-12 2011-12-13 2011-购买润滑油 40 41 购买包装箱 2011年12月11日，购买包装箱。 2011年12月12日，将持有的天鸿机电公司开具的一张银行承兑汇票向银行申请贴现。 2011年12月12日，收到本月4日办理托收承付的货款。 2011年12月13日，应收北京市花杨贸易有限公司一笔货款，经确认无法收回，作坏账处理。 42 银行承兑汇票贴现 43 收货款 44 确认坏账 45 支付公共责任险财产2011年12月13日，转账支付公共责任 险财产保险费。 2011年12月14日，银行转账支付图书费。 2011年12月15日，发放工资，并结转代扣个税和个人承担的社保费。 2011年12月15日，缴纳社会保险费。 12-13 保险费 2011-12-14 2011-12-15 2011-12-15 支付购买图书费 46 47 发放工资 48 缴纳社会保险费 49 2011-12-15 2011-缴纳工会经费 2011年12月15日，缴纳工会经费。 50 购入以交易为目的的2011年12月16日，为交易目的购入股 票。 2011年12月16日，铸造车间锅炉改造 工程完工，一次性支付剩余款项。 12-16 股票 2011-12-16 2011-付锅炉改造工程余款 51 52 锅炉改造完工交付使2011年12月16日，锅炉改造完工交付 使用。 2011年12月18日，向北京红方汽车有限公司购买一辆货车，通过银行转账付款。 12-16 用 2011-12-18 2011-购买货车 53 54 购买财产保险，缴纳2011年12月18日，为购入的卡车购买 财产保险费并缴纳车船税。 2011年12月18日，收铸造车间赵铭因 违章操作的罚款。 2011年12月20日，转账支付向山西机电制造有限公司销售商品代垫运费款。（代垫款项通过“应收账款”核算） 2011年12月20日，向山西机电制造有限公司销售C-1车床，对方以银行承兑汇票支付款项和代垫的运费。 12-18 车船税 2011-12-18 2011-12-20 2011-12-20 2011-收铸造车间赵铭罚款 55 56 代垫运费 57 销售C-1车床 58 铸造车间领用劳保用2011年12月20日，铸造车间领用劳保 用品。 12-20 品 2011-59 机加工车间领用劳保2011年12月20日，机加工车间领用劳 保用品和勾板手。 2011年12月20日，装配车间领用劳保 鞋，法兰盘和螺钉。 12-20 用品和勾板手 2011-装配车间领用劳保60 12-20 鞋，法兰盘和螺钉 2011-61 机修车间领用劳保用2011年12月20日，机修车间领用劳保 用品和专用工具。 2011年12月20日，管理人员领用 工作服。 2011年12月21日，支付短期借款利息。 12-20 品和专用工具 2011-12-20 2011-12-21 2011-管理人员领用工作服 62 63 支付短期借款利息 支付本季度的长期借64 12-21 款利息 2011-12-21 2011-12-22 2011-12-22 2011-收利息收入 2011年12月21日，支付本季度的长期借款利息。 65 2011年12月21日，收利息收入。 66 提现 2011年12月22日，提现备用。 67 李强预借现金 2011年12月22日，李强预借现金。 68 支付申请商标相关费2011年12月22日，公司申请到了商品 的名称商标，并支付相关费用。 2011年12月22日，收到北京市机床经销有限公司前欠货款。 2011年12月23日，行政科报销业务招待费，余款收回。 12-22 用 2011-12-22 收到应收款 行政科报销招待费 69 70 2011-12-23 71 2011-12-23 2011-12-24 2011-12-24 2011-12-24 2011-12-24 2011-12-24 2011-支付本月电话费 2011年12月23日，支付本月电话费。 72 铸造车间领用材料 2011年12月24日，铸造车间领用材料。 2011年12月24日，机加工车间领用材 料。 2011年12月24日，装配车间领用材料。 2011年12月24日，机修车间领用材 料。 2011年12月24日，向北京顺大实业有限公司销售H-1铣床，款已收。 73 机加工车间领用材料 74 装配车间领用材料 75 机修车间领用材料 76 销售H-1铣床 77 结转随产品销售不单2011年12月24日，结转随产品销售不 12-24 独计价的包装物成本 单独计价的包装物成本。 2011-12-25 2011-12-25 2011-12-25 2011-销售圆钢 2011年12月25日，销售作为材料的圆 钢3吨，款已收到。 2011年12月25日，确认销售的圆钢成 本。 2011年12月25日，机修车间检修基本 生产设备领用材料。 78 79 确认销售的圆钢成本 80 机修车间领用材料 81 支付机修车间设备修2011年12月25日，支付机修车间设备 修理费。 12-25 理费 2011-12-25 2011-12-25 2011-82 支付财务人员培训费 2011年12月25日，支付财务人员培训费。 83 购买福利用品 出售太原刚玉股票2011年12月25日，购买预备元旦发放的福利。 84 12-25 3500股 2011-计提本月固定资产及2011年12月25日，将持有太原刚玉股票23500股中的3500股出售。 85 12-26 投资性房地产折旧 2011-12-28 2011-12-29 2011-12-29 2011-12-31 2011-12-31 2011-12-31 支付建造厂房工程款 2011年12月26日，计提本月固定资产及投资性房地产折旧。 2011年12月28日，支付建造厂房工程 款。 2011年12月29日，支付并分摊电费。 86 87 支付并分摊电费 88 支付并分摊水费 2011年12月29日，支付并分摊水费。 89 圆钢验收入库 2011年12月31日，圆钢验收入库。 90 煤验收入库 2011年12月31日，煤验收入库。 91 劳动保护品验收入库 2011年12月31日，劳动保护品验收入库。