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财务主管： 记账： 出纳： 审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD

摘要 2011年12月21日 明细科目 字第64 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 支付本季度的长期借款利息 应付利息 支付本季度的长期借款利息 在建工程 厂房建造工程 13000.00 4333.33 支付本季度的长期借款利息 银行存款 中国工商银行北京东城支行 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 收利息收入 收利息收入 收利息收入 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 中国工商银行北京东城支行 2011年12月22日 明细科目 字第66 借方金额 记账：

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总账科目 银行存款 银行存款 财务费用 2011年12月21日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 交通银行北京东城支行 利息收入 字第65 借方金额 记账：

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17333.33 制单：党力ZD

17333.33 17333.33 贷方金额 记账符号 311.85 3.53 -315.38 0.00 0.00 制单：党力ZD

贷方金额 记账符号 提现 库存现金 提现 银行存款 合计 财务主管： 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 记账：

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摘要 李强预借现金 李强预借现金 合计 财务主管： 总账科目 其他应收款 库存现金 2011年12月22日 明细科目 李强 字第67 借方金额 贷方金额 记账符号 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 记账：

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摘要 支付申请商标相关费用 支付申请商标相关费用 合计 总账科目 2011年12月22日 明细科目 字第68 借方金额 贷方金额 记账符号 无形资产 商标权 银行存款 中国工商银行北京东城支行 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 财务主管： 记账： 出纳： 审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD

摘要 收到应收款 收到应收款 合计 财务主管： 总账科目 银行存款 应收账款 2011年12月22日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 北京市机床经销有限公司 字第69 借方金额 贷方金额 记账符号 65000.00 65000.00 65000.00 65000.00 记账：

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摘要 行政科报销招待费 行政科报销招待费 行政科报销招待费 合计 财务主管： 总账科目 管理费用 其他应收款 库存现金 2011年12月23日 明细科目 业务招待费 王丰明 字第70 借方金额 贷方金额 记账符号 1200.00 1500.00 300.00 1500.00 审核：党力SH 记账凭证 1500.00 记账： 出纳： 制单：党力ZD

摘要 支付本月电话费 支付本月电话费 合计 财务主管： 总账科目 2011年12月23日 明细科目 字第71 借方金额 贷方金额 记账符号 管理费用 电话费 银行存款 中国工商银行北京东城支行 6272.80 6272.80 制单：党力ZD

6272.80 6272.80 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月24日 明细科目 字第72 借方金额 贷方金额 记账符号 铸造车间领用材料 基本生产成本 铸造车间（C-1车床）-直接材料 铸造车间领用材料 原材料 铸造车间领用材料 原材料 铸造车间领用材料 原材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月24日 明细科目 记账：

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原料及主要材料（生铁） 燃料（焦炭） 燃料（煤） 15300.00 12000.00 2500.00 800.00 制单：党力ZD

15300.00 15300.00 字第73 借方金额 贷方金额 记账符号 机加工车间领用材料 基本生产成本 机加工车间（C-1车床）-直接材料 21750.00 机加工车间领用材料 基本生产成本 机加工车间（H-1铣床）-直接材料 15985.00 机加工车间领用材料 原材料 机加工车间领用材料 原材料 合计 财务主管： 记账：

原料及主要材料（圆钢） 辅助材料（润滑油） 37700.00 35.00 制单：党力ZD

37735.00 37735.00 出纳：

审核：党力SH 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月24日 明细科目 字第74 借方金额 贷方金额 记账符号 装配车间领用材料 基本生产成本 装配车间（C-1车床）-直接材料 410875.00 装配车间领用材料 基本生产成本 装配车间（H-1铣床）-直接材料 66920.00 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 原材料 装配车间领用材料 周转材料 装配车间领用材料 周转材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 机修车间领用材料 机修车间领用材料 机修车间领用材料 机修车间领用材料 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月24日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 字第76 借方金额 记账：

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总账科目 辅助生产成本 周转材料 原材料 原材料 2011年12月24日 明细科目 机修车间 专用工具 外购半成品（标准件） 辅助材料（润滑油） 字第75 记账：

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外购半成品（电机X123） 外购半成品（电机X345） 外购半成品（轴承Q123） 外购半成品（轴承Q345） 外购半成品（标准件） 辅助材料（润滑油） 辅助材料（油漆） 专用工具 包装箱 120000.00 87500.00 74800.00 49000.00 10980.00 315.00 12000.00 96600.00 26600.00 制单：党力ZD

477795.00 477795.00 借方金额 贷方金额 记账符号 3105.00 2100.00 900.00 105.00 制单：党力ZD

3105.00 3105.00 贷方金额 记账符号 销售H-1铣床 银行存款 321750.00 销售H-1铣床 主营业务收入 H-1铣床 销售H-1铣床 应交税费 合计 财务主管：

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应交增值税(销项税额) 275000.00 46750.00 制单：党力ZD

321750.00 321750.00 记账凭证 摘要 2011年12月24日 字第77 明细科目 总账科目 借方金额 贷方金额 记账符号 结转随产品销售不单独计价的包装物成本 销售费用 包装费 结转随产品销售不单独计价的包装物成本 周转材料 包装箱 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月25日 明细科目 中国工商银行北京东城支行 应交增值税(销项税额) 字第78 记账：

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3800.00 3800.00 制单：党力ZD

3800.00 3800.00 贷方金额 记账符号 借方金额 销售圆钢 银行存款 销售圆钢 其他业务收入 销售圆钢 应交税费 合计 财务主管： 12004.20 10260.00 1744.20 12004.20 12004.20 记账：

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摘要 确认销售的圆钢成本 确认销售的圆钢成本 合计 财务主管： 总账科目 2011年12月25日 明细科目 字第79 借方金额 贷方金额 记账符号 其他业务成本 原材料 原料及主要材料（圆钢） 8700.00 8700.00 制单：党力ZD

8700.00 8700.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 机修车间领用材料 机修车间领用材料 合计 财务主管： 总账科目 辅助生产成本 原材料 2011年12月25日 明细科目 机修车间 原料及主要材料（圆钢） 字第80 借方金额 贷方金额 记账符号 5800.00 5800.00 制单：党力ZD

5800.00 5800.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月25日 明细科目 字第81 借方金额 贷方金额 记账符号 支付机修车间设备修理费 辅助生产成本 机修车间 支付机修车间设备修理费 银行存款 合计 财务主管： 记账凭证 记账：

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9200.00 中国工商银行北京东城支行 9200.00 制单：党力ZD

9200.00 9200.00 摘要 支付财务人员培训费 支付财务人员培训费 合计 财务主管： 总账科目 应付职工薪酬 库存现金 2011年12月25日 明细科目 职工教育经费 字第82 借方金额 贷方金额 记账符号 825.00 825.00 825.00 825.00 记账：

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摘要 购买福利用品 购买福利用品 合计 财务主管： 总账科目 应付职工薪酬 银行存款 2011年12月25日 明细科目 非货币性福利 中国工商银行北京东城支行 字第83 借方金额 贷方金额 记账符号 30450.00 30450.00 制单：党力ZD

30450.00 30450.00 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 出售太原刚玉股票3500股 出售太原刚玉股票3500股 出售太原刚玉股票3500股 合计 财务主管： 总账科目 其他货币资金 投资收益 2011年12月25日 字第84 明细科目 存出投资款 借方金额 贷方金额 记账符号 50594.25 9636.80 40957.45 制单：邓涛ZD

交易性金融资产 成本 50594.25 50594.25 记账：

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审核：党力SH 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月26日 字第85 明细科目 铸造车间 机加工车间 装配车间 机修车间 折旧费 房屋及建筑物 机器设备 生产经营用工具 运输设备 电子设备 借方金额 贷方金额 记账符号 固定资产及投资性房地产折旧 制造费用 固定资产及投资性房地产折旧 制造费用 固定资产及投资性房地产折旧 制造费用 固定资产及投资性房地产折旧 辅助生产成本 固定资产及投资性房地产折旧 其他业务成本 固定资产及投资性房地产折旧 管理费用 固定资产及投资性房地产折旧 累计折旧 固定资产及投资性房地产折旧 累计折旧 固定资产及投资性房地产折旧 累计折旧 固定资产及投资性房地产折旧 累计折旧 固定资产及投资性房地产折旧 累计折旧 15692.00 13912.00 11056.00 3456.00 2400.00 32983.64 35200.00 15692.00 4916.80 12254.00 9036.84 2400.00 制单：党力ZD

固定资产及投资性房地产折旧 投资性房地产累计折旧 合计 财务主管：

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79499.64 79499.64