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记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 明细科目 字第102 借方金额 贷方金额 记账符号 月末盘点，包装箱盘亏 待处理财产损溢 月末盘点，包装箱盘亏 周转材料 月末盘点，包装箱盘亏 材料成本差异 月末盘点，包装箱盘亏 应交税费 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 无形资产摊销 无形资产摊销 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 计提借款利息 计提借款利息 计提借款利息 合计 财务主管： 记账凭证 记账：
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总账科目 财务费用 应付利息 在建工程 2011年12月31日 明细科目 利息支出 厂房建造工程 字第104 记账：
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总账科目 管理费用 累计摊销 2011年12月31日 明细科目 无形资产摊销 字第103 记账：
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审核：党力SH 包装箱 周转材料 906.98 760.00 15.20 应交增值税(进项税额转出) 131.78 制单：党力ZD
906.98 906.98 贷方金额 记账符号 借方金额 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 审核：党力SH
制单：党力ZD
贷方金额 记账符号 借方金额 1440.28 3606.95 2166.67 3606.95 审核：党力SH
3606.95 制单：党力ZD
2011年12月31日 明细科目 字第105 借方金额 贷方金额 记账符号 摘要 盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处理 总账科目 管理费用 盘亏损失 906.98 盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处待处理财产损理 合计 财务主管： 记账凭证 记账：
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溢 906.98 906.98 906.98 审核：党力SH
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2011年12月31日 字第106 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 公司专利技术贬值，计提减值准备 资产减值损失 30000.00 公司专利技术贬值，计提减值准备 无形资产减值准备 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 计提坏账准备 计提坏账准备 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 记账：
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总账科目 资产减值损失 坏账准备 2011年12月31日 明细科目 字第107 记账：
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30000.00 制单：党力ZD
30000.00 30000.00 贷方金额 记账符号 借方金额 31000.00 31000.00 31000.00 31000.00 审核：党力SH
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2011年12月31日 字第108 明细科目 公允价值变动 借方金额 贷方金额 记账符号 交易性金融资产公允价值变动 交易性金融资产 55957.45 交易性金融资产公允价值变动 公允价值变动损益 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 2011年12月31日 明细科目 记账：
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55957.45 制单：党力ZD
55957.45 55957.45 字第109 借方金额 贷方金额 记账符号 总账科目 结转本月未交增值税 应交税费 应交增值税(转出未交增值税) 结转本月未交增值税 应交税费 未交增值税 合计 财务主管： 记账凭证 摘要 总账科目 记账：
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269782.54 269782.54 制单：党力ZD
269782.54 269782.54 2011年12月31日 字第110 明细科目 税费 应交车船税 应交房产税 借方金额 贷方金额 记账符号 计提本月房产税，土地使用税，车船税 管理费用 计提本月房产税，土地使用税，车船税 应交税费 计提本月房产税，土地使用税，车船税 应交税费 计提本月房产税，土地使用税，车船税 应交税费 9020.80 404.80 7168.00 2692.00 应交土地使用税 计提本月房产税，土地使用税，车船税 营业税金及附加 合计 财务主管： 记账凭证 记账：
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1244.00 制单：党力ZD
10264.80 10264.80 摘要 计提本月营业税 计提本月营业税 合计 财务主管： 总账科目 营业税金及附加 应交税费 2011年12月31日 明细科目 应交营业税 字第111 借方金额 贷方金额 记账符号 876.84 876.84 876.84 876.84 记账：
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审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD
摘要 总账科目 2011年12月31日 字第112 明细科目 记账符号 借方金额 贷方金额 计提城建税，教育费附加，地方教育费营业税金及附附加 计提城建税，教育费附加，地方教育费附加 计提城建税，教育费附加，地方教育费附加 计提城建税，教育费附加，地方教育费附加 合计 财务主管： 记账：
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加 应交税费 应交城市维护建设税 应交教育费附加 32479.13 18946.16 8119.78 5413.19 应交税费 应交税费 应交地方教育附加 32479.13 32479.13 审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD
摘要 计提印花税 计提印花税 合计 财务主管： 总账科目 管理费用 应交税费 2011年12月31日 明细科目 税费 应交印花税 字第113 借方金额 贷方金额 记账符号 761.34 761.34 761.34 761.34 记账：
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审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD
摘要 被投资单位宣告分配现金股利 被投资单位宣告分配现金股利 合计 财务主管： 记账：
总账科目 2011年12月31日 明细科目 字第114 借方金额 贷方金额 记账符号 应收股利 投资收益 4000.00 4000.00 制单：党力ZD
4000.00 4000.00 出纳：
审核：党力SH 记账凭证 摘要 总账科目 2011年12月31日 明细科目 C-1车床 字第115 借方金额 贷方金额 记账符号 结转收益类账户 主营业务收入 1339200.00 结转收益类账户 主营业务收入 结转收益类账户 其他业务收入 结转收益类账户 投资收益 结转收益类账户 公允价值变动损益 结转收益类账户 营业外收入 结转收益类账户 本年利润 合计 财务主管： 记账：
H-1铣床 687500.00 18660.00 13136.80 55957.45 1768.00 2116222.25 制单：党力ZD
2116222.25 2116222.25 出纳：
审核：党力SH 记账凭证 摘要 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 结转成本费用类账 合计 总账科目 本年利润 主营业务成本 主营业务成本 其他业务成本 2011年12月31日 明细科目 H-1铣床 C-1车床 字第116 借方金额 贷方金额 记账符号 1712255.04 372461.50 743233.37 11622.00 34599.97 30000.00 3876.00 2790.00 387.50 1340.00 55640.00 1008.00 2.40 1200.00 32983.64 5651.00 81211.54 906.98 6272.80 3447.43 9782.14 18000.00 28.00 8490.15 -315.38 61000.00 226636.00 营业税金及附加 销售费用 销售费用 销售费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 财务费用 财务费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 广告费 包装费 运费 办公费 差旅费 财产保险费 杂志费 其他 业务招待费 折旧费 水电费 职工薪酬 盘亏损失 电话费 维修费 税费 无形资产摊销 手续费 利息支出 利息收入 1712255.04 1712255.04 财务主管： 记账： 出纳： 审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD
摘要 计提所得税 计提所得税 计提所得税 计提所得税 合计 财务主管： 总账科目 所得税费用 递延所得税资产 递延所得税负债 应交税费 2011年12月31日 明细科目 应交企业所得税 字第117 借方金额 贷方金额 记账符号 129783.80 10179.48 13989.36 105614.96 129783.80 129783.80 记账：
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摘要 结转所得税费用 结转所得税费用 合计 财务主管： 总账科目 本年利润 所得税费用 2011年12月31日 明细科目 字第118 借方金额 贷方金额 记账符号 129783.80 129783.80 129783.80 129783.80 记账：
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摘要 结转本年利润 结转本年利润 合计 财务主管： 总账科目 本年利润 利润分配 2011年12月31日 明细科目 未分配利润 字第119 借方金额 贷方金额 记账符号 1874183.41 1874183.41 1874183.41 1874183.41 记账：
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摘要 分配利润 分配利润 分配利润 分配利润 分配利润 分配利润 合计 财务主管： 总账科目 利润分配 利润分配 利润分配 盈余公积 盈余公积 应付股利 2011年12月31日 明细科目 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 法定盈余公积 任意盈余公积 字第120 借方金额 贷方金额 记账符号 187418.34 93709.17 562255.02 187418.34 93709.17 562255.02 843382.53 843382.53 记账：
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审核：党力SH 记账凭证 制单：党力ZD
2011年12月31日 字第121