出口退税类试题(一)

内容发布更新时间 : 2024/12/26 1:33:58星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

3月份期末留抵税额=85000-170000-172000=-257000(元) 当期应纳税额=85000-(170000-9600)-257000=-332400(元) 当期期末留抵税额为332400元 2.计算当期免抵退税额

当期免抵退税额=(600000-360000)×13%=31200(元) 当期期末留抵税额为332400元 > 当期免抵退税额31200元 当期应退税额=当期免抵退税额=31200(元) 当期免抵税额=0

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