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2017年证券公司风险管理和内部控制分析报告
2017年11月
目 录
一、风险管理 ............................................................................................ 5
（一）风险管理的目标及原则 .............................................................................. 5
1、公司风险管理的目标 ..................................................................................................... 5 2、公司风险管理的原则 ..................................................................................................... 5
（二）风险管理的特色及优势 .............................................................................. 6
1、完善的风险管理制度以及多层次的风险管理组织架构 ............................................. 6 2、倡导风险管理三道“防线”理念 ..................................................................................... 7 3、制定了公司风险偏好和容忍度及风险限额体系 ......................................................... 7 4、风险量化模型建设 ......................................................................................................... 8 5、风险管理信息系统建设 ................................................................................................. 8
（三）风险管理组织体系 ...................................................................................... 8
1、董事会及下设的风险控制委员会 ................................................................................. 9 2、公司总裁、风险管理委员会和各业务管理委员会、首席风险官及合规负责人 ..... 9 3、风险管理部等职能部门 ............................................................................................... 11 4、各业务部门及分支机构 ............................................................................................... 12
（四）风险管理主要措施 .................................................................................... 12
1、风险识别与评估 ........................................................................................................... 12 2、风险计量与监控 ........................................................................................................... 13 3、风险报告、预警与处置 ............................................................................................... 15 4、重大风险事项处理 ....................................................................................................... 17
（五）主要风险的管理 ........................................................................................ 18
1、市场风险管理 ............................................................................................................... 18 2、信用风险管理 ............................................................................................................... 18 3、操作风险管理 ............................................................................................................... 20 4、合规风险管理 ............................................................................................................... 21 5、流动性风险管理 ........................................................................................................... 22 6、承销与保荐风险管理 ................................................................................................... 23
二、内部控制 .......................................................................................... 24
（一）内部控制目标及原则 ................................................................................ 24
1、健全性原则 ................................................................................................................... 24 2、合理性原则 ................................................................................................................... 24 3、制衡性原则 ................................................................................................................... 24 4、重要性原则 ................................................................................................................... 25 5、独立性原则 ................................................................................................................... 25
（二）内部控制环境 ............................................................................................ 25
1、法人治理结构 ............................................................................................................... 25 2、风险管理组织架构 ....................................................................................................... 25 3、经营理念及发展战略 ................................................................................................... 26 4、人力资源政策 ............................................................................................................... 26 5、社会责任 ....................................................................................................................... 27 6、企业文化 ....................................................................................................................... 28
（三）风险评估 .................................................................................................... 28 （四）内部控制活动与措施 ................................................................................ 29
1、证券经纪业务内部控制 ............................................................................................... 29
（1）融资融券业务.................................................................................................... 30 （2）股票质押式回购业务 ........................................................................................ 31 （3）约定购回式证券交易业务 ................................................................................ 31 2、期货IB业务内部控制 ................................................................................................. 31 3、投资银行业务内部控制 ............................................................................................... 32 4、债券承销业务内部控制 ............................................................................................... 34 5、自营投资业务内部控制 ............................................................................................... 35
（1）股票投资风险控制 ............................................................................................ 37 （2）债券投资风险控制 ............................................................................................ 37 1）信用风险管理 ................................................................................................... 37 2）流动性风险管理 ............................................................................................... 38 3）操作风险管理 ................................................................................................... 38
6、资产管理业务内部控制 ............................................................................................... 39 7、场外市场业务内部控制 ............................................................................................... 41 8、研究咨询业务内部控制 ............................................................................................... 42 9、互联网金融业务内部控制 ........................................................................................... 43 10、创新业务内部控制 ..................................................................................................... 44 11、结算管理内部控制 ..................................................................................................... 45 12、子公司控制 ................................................................................................................. 46 13、资金及财务会计内部控制 ......................................................................................... 46 14、资金运营内部控制 ..................................................................................................... 47 15、信息系统内部控制 ..................................................................................................... 48 16、合规管理 ..................................................................................................................... 49 17、压力测试 ..................................................................................................................... 49 18、信息隔离墙管理 ......................................................................................................... 50 19、反洗钱控制 ................................................................................................................. 51 20、反舞弊控制 ................................................................................................................. 51 21、关联交易控制 ............................................................................................................. 52
（五）信息与沟通 ................................................................................................ 53
1、信息沟通 ....................................................................................................................... 53 2、信息披露 ....................................................................................................................... 54
（六）内部监督 .................................................................................................... 55 （七）管理层对内部控制的自我评估意见 ........................................................ 56
1、缺陷性质及影响 ........................................................................................................... 56 2、缺陷整改情况 ............................................................................................................... 57 3、整改验收 ....................................................................................................................... 59
一、风险管理
（一）风险管理的目标及原则
1、公司风险管理的目标
公司风险管理的目标是帮助公司做到风险和收益的最优匹配，动态、及时、全面、有效地管理公司面临的各类风险，具体包括：
保证经营在合法合规的基础上，在符合公司风险偏好和容忍度的范围内，促进公司稳健、持续发展。
有效管理市场风险、信用风险和操作风险，尤其重点加强流动性风险管理。
保障客户和公司资产的安全，维持良好社会形象。
根据各业务风险调整后的收益率，引导公司资源的有效配置。 形成良好的风险管理文化，实现全员、全业务、全过程风险管理，使全体员工增强风险管理意识，增强合法合规经营和风险防范与控制责任感。
2、公司风险管理的原则
全面性：风险管理应当系统化，覆盖公司的各项业务、各个部门和分支机构和子公司及各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营与管理环节。
合理性：风险管理应当符合国家有关法律法规和证券监管机构的