内容发布更新时间 : 2024/5/27 18:18:41星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
4.风险应对建立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动提供依据。 A错误 B正确
答案：B 得分:4分
5.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。 A错误 B正确
答案：B 得分:4分
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业3
总分：100分 100分
一、单选题共10题，50分
1.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。 A企业组织管理结构问题 B企业内部牵制问题 C“内部人”控制问题 D岗位责任制问题 答案：C 得分:5分
2.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。 A审计工作汇报材料
B审计意见书、审计决定书 C单独评价规范 D专项调查报告
答案：C 得分:5分
3.不属于COBIT评价标准的是()。 A关键管理指标 B关键绩效指标 C关键目标指标 D成熟模型
答案：A 得分:5分
4.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。 A收集资料
B安排相关后勤工作
C收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员 D获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料 答案：D 得分:5分 5.下列说法不正确的是（）。 AIT治理与公司治理相融合
BIT治理与业务活动的目标不一致 CIT治理是公司治理的一部分 DIT治理与风险管理有密切关系 答案：B 得分:5分
6.不属于评价人员职责的是()。
A根据公司制定的评价方法对控制点进行评价
B出具评价报告 C制定公司战略
D保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性 答案：C 得分:5分
7.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。 A内部控制环境的强弱 B风险评估的结果
C变化发生的性质和程度 D日常监督的有效性 答案：A 得分:5分
8.通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。 A企业决策失误，导致并购不成功 B董事、监事和高级管理人员舞弊 C管理人员或技术人员纷纷流失 D媒体负面新闻频现 答案：B 得分:5分
9.1992年发布的卡德伯利报告是（）。
AReport of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance BEnhancing Corporate Governance for Banking Organizations
CInternal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, Turnbull Report DControl Objectives for Information and Related Technology 答案：A 得分:5分
10.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。 A商业需要 B公司决策 CIT资源 DIT流程
答案：B 得分:5分 二、多选题共5题，30分
1.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。 A与战略统一 B传递价值 C资源管理 D风险管理
答案：ABCD 得分:6分 2.内部控制的程序包括（）。 A建立健全内部监督制度 B制定内部控制缺陷标准 C实施监督
D记录和报告内部控制缺陷 答案：ABCD 得分:6分
3.COBIT控制目标体系的循环系统包括()。 A公司决策 B业务需要 CIT资源 DIT流程
答案：BCD 得分:6分
4.专项监督评价过程的关注要点包括()。 A评价计划的制定 B评价活动的执行 C评价报告和纠正措施
D重视和配合内外部审计师提出的改善措施 答案：ABC 得分:6分
5.下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是()。 A过程流程图 B风险与控制矩阵 C动员会 D评价人员
答案：ABC 得分:6分 三、判断题共5题，20分
1.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分
2.当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。 A错误 B正确
答案：B 得分:4分
3.评价工作底稿保存期为5年。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分
4.关键目标指标评价关键成功因素。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分
5.新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。 A错误 B正确
答案：A 得分:4分