内容发布更新时间 : 2024/6/29 18:06:00星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
第七，担保人的责任仅限于诚信与合理的审慎； 第八，反担保函独立于保函。
3．什么是发票，发票有什么作用？
答：发票是出口商向进口商开立的发货价目清单，也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据。（2分）
发票是全套单据的中心。（1分）它有如下作用：（以下每小点1分） 第一，是出口商装运货物并表明是否履约的总说明；
第二，便于进口商核对已发货物是否符合合同条款的规定； 第三，发票可以作为出口商和进口商记帐的依据；
第四，在出口地和进口地发票作为报关缴税的计算依据；
第五，在不用汇票的情况下，发票可以替代汇票作为付款的依据； 4．试简单比较三种汇款方式。
三种汇款方式分别为：电汇、信汇、票汇。（1分） 三者有以下区别：
（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票；（2分）
（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高；（1分） （3）从安全方面来看，电汇比较安全；（1分） （4）从汇款速度来看，电汇最为快捷；（1分）
（5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。（2分）
五、论述题（18分） 简述信用证的特点。
答：是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。（3分）
信用证有如下特点：（以下每点5分，其中若只答出标题，每个标题给2分） 第一，信用证是一项独立文件。
信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。
第二，信用证结算方式仅以单据为处理对象。
信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。
第三，开证行负第一性的付款责任。
在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。
一、翻译（20个，25分）
1、correspondent bank 代理银行 2、clean collection 光票托收 4、letter of credit 信用证
5、letter of guarantee 担保书、银行保函 7、Financial documents 金融单据
8、reimbursement of remittance cover 汇款的偿付 9、Accommodating draft 融通汇票
10、 expiry date 到期日
11、Certificate of origin 原产地证书 12、 bill of lading 提单
13、Promissory note 本票 14、insurance policy 保险单，大保单
15、Commercial check 商业支票 1、在其他条件相同的前提下，（ C ）的远期汇票对收款人最为有利 A．出票后60天付款 B．见票后60天付款
C.提单日后60天付款 D．货物抵达目的港后60天
【远期汇票（usance bill/draft）收款人(payee) 提单（bill of lading）】
2、决定对相符交单进行承付或议付的指定行必须承付或议付，并将单据转递给保兑行或开证行
5、按UCP600规定，以下单据上显示的申请人地址与信用证中规定的申请人地址必须完全一致的是__C__
(A) 发票 (B) 保险单 (C) 运输单据收货人或被通知方 (D) 产地证 【运输单据shipping documents】
8、信用证对货物的描述，数量、金额可有上下5%的浮动 信用证中的货物描述为：“10,000米布匹，总金额：EUR10,000.00”，信用证未规定增减幅度。实际发货数量为10,500米布匹，允许支款金额为 A
（A）EUR10,000 （B）EUR10,500 （C）EUR11,000 （D）EUR10,000-10,500
【 UCP600第30条b 款—在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有5%的增减幅度。信用证金额允许有上下5%的浮动。Percentage Credit Amount Tolerance（信用证金额上下浮动允许最大范围）】
11、判断以下说法哪种正确___B___
（B）开证行授权对信用证加保兑的银行，可以在审核受益人交单后再决定是否给予保兑；只要开证行未破产，保兑行可在收到开证行款项后再支付交单人。
13、可转让信用证，第一受益人，第二受益人，怎样审核单据。答案：转让行对第二受益人提供单据的审核。
收到第二受益人的交单后，转让行_D
（D）应核验单据以查看第一受益人提交的发票是否产生第二受益人单据中不存在的不符点。
16、在信用证的汇票条款中注明”Drawn on us”，出口商繕制汇票时，应将付款人做成（ A）。 A．开证行 B．议付行 C．进口商 D．通知行
17、信用证单据与合同不符，开证行不可以拒付，只要单据和信用证相符就可以。 18、在寄送途中单据丢失，银行免责
20、跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要在（D ）之间。 A 委托人与托收行 B 委托人与代收行 C 托收行与代收行 D 代收行与付款人
21、本票支票付款人分别是谁？本票：出票人 支票：银行
27、海运提单中也有相应抬头，提单上，如果显示“to order”字眼，表示需要经托运人背书转让。
30、过期提单 没有及时议付 提单种类和划分 根据《UCP600》的解释，受益人超过提单签发日期后21天才交到银行议付的提单称为( A )。 A．过期提单 B．倒签提单 C．预借提单 D．转船提单 出口商在货物装船取得提单后未能及时到银行议付，该提单将成为（ C ）。 A．顺签提单 B．倒签提单 C．过期提单 D．预借提单
一般银行不接受过期提单，但过期提单并非无效提单，提单持有人仍然可持凭要求承运人交付货物。
提单种类和分类：Multi—modal /Combined transport bill of lading多式联运提单 Transshipment bill of lading转运提单 Container bill of lading集装箱提单
Straight bill of lading直达提单 Shipper’s order bill of lading发货人指示提单 Marine/ocean bill of lading海运提单 Short form bill of lading简式提单 Charter party bill of lading租船合约提单 Liner bill of lading班轮提单
汇票、本票、支票的区别
? 支票(Cheque;Check)：仅作支付作用，有现金支票和转账支票两种。
? 需先在付款银行存有不低于票面金额的存款。见票即付。一张正本。持票人应该自出票日起10日内提示付款。
? 汇票(Bill of Exchange;Draft)：支付和信用两种作用。由出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人。
? 分为银行汇票(Banker's Draft)和商业汇票(Commercial Draft),有即期（Sight Draft)和远期汇票（Time Bill of usance Bill)之分.
? 不付带商业单据的汇票为光票（Clean Bill)，银行汇票多为光票。 ? 附带商业单据的汇票为跟单汇票（Documentary Bill),商业汇票一般为跟单汇票。单据是一套（一式两分或数份），有副本。
2． 本票（Promissory Note)：支付和信用两种作作。由出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源
3． 分商业本票和银行本票，商业本票分为即期和远期，银行本票都是即期的。一张正本。
4、海运提单的作用
1、货物收据。它是承运人确认从托运人处收到货物后签发的一纸证明。
2、运输契约，或称运输契约的凭证。海运提单上规定了承运方与货物关系方(即船方与货方)各自的权利和义务，成为一项正式契约。
3、货物所有权凭证，即物权凭证。海运提单实际上代表了货物，凭其可以占有、转让、流通和抵押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。海运提单成了流通证券或半流通证券。
此外，如果货物在运输过程中受到损失，货主向船公司或保险公司提出索赔时，提单还是索赔依据之一。
四． 业务题（10分） 1、两个惯例
①信用证的到期地点在卖方（出口商）所在地。案例中，议付行在纽约，卖方是中国，以中国为到期地点。
②品质证书应由卖方（中国）指定出具，否则将会丧失主动权，不能让买方指定机构出具。 A． 对照销售合同、信用证找答案：
汇票的付款时间（at sight 还是 after sight）
是否允许部分装运或分批装运（allowed 还是 not allowed） B． 投保金额，应为110%的发票金额 1、请根据所给合同审核信用证
SHANGHAI LIGHT INDUSTRIAL PRODUCTS IMPORT ANG EXPORT CORPORATION SALES CONFIRMATION
128 Huqiu road Shanghai China Tele:86-21-23140568 Fax:86-21-25467832
TO：CONSOLIDATORS LIMITED NO：PLW253 RM.13001-13007E,13/F, DATE:Sept.15,2003 ASUA TERMINALS CENTER B.
BERTH 3,KWAI CHUNG,N.T.,HONGKONG
P．O．Box 531 HONGKONG
We hereby confirm having sold to you the following goods on terms and conditions as stated below
NAME OF COMMODITY: Butterfly Brand Sewing Machine SPECIFICATION: JA-115 3 Drawers Folding Cover
PACKING: Packed in wooden cases of one set each. QUANTITY: Total 5500sets
UNIT PRICE: US$ 64.00 per set CIFC3% H.K. TOTAL AMOUNT: US$ 352000.00
(Say U.S. dollars three hundred and fifty two thousand only.) SHIPMENT: During Oct./Nov. 2003 from Shanghai to H.K. with partial Shipments and transshipment permitted.（允许分批装运）
INSURANCE: To be covered by the seller for 110% of total invoice value against All risks and war risks（需按发票金额的110%投保一切险和战争险） as per the relevant ocean marine cargo
clauses of the People’s Insurance Company of China dated January 1st,1981. PAYMENT（付款）: The buyer should open through a bank acceptable to the seller an
Irrevocable Letter of Credit at 30 days after sight to reach the Seller 30 days before the month of Shipment valid for negotiation in China until the 15th day after the date of shipment. REMARDS: Please sign and return one copy for our file.
The Buyer: The Seller:
CONSOLIDATORS LIMITED SHANGHAI LIGHT INDUSTRIAL PRODUCTS IMPORT & EXPORT CORPORATION
信用证
HONGKONG & SHANGHAI BANKING CORPORATION QUEEN’S ROAD CENTERAL,P.O.BOX 64,H.K. TEL:822-1111 FAX:810-1112
Advised through: Bank of China, NO. CN3099/714 Shanghai Branch, DATE Oct.2,2003 H.K. To:Shanghai Light Industrial Products Import & Export Corp. 128 HUQIU ROAD SHANGHAI, CHINA Dear Sirs:
We are pleased to advise that for account of Consolidators Limited,H.K.,we hereby open our L/C No. CN3099/714 in your favour for a sum not exceeding about US$ 330000.00(Say US Dollars Three Hundred Thirty Thousand only) available by your drafts on HSBC（汇丰银行） at 30 days after date accompanied by the following documents:
1. Signed commercial invoice in 6 copies. 2.Packing List in quadruplicate.
3.Full set of (3/3) clean on board Bs/L issued to our order notify the above mentioned buyer and marked “Freight Collect” dated not later than October 31,2003.From Shanghai to Hongkong, Partial shipment are not permitted（不允许分批装运） （在咱们的考试中找到该条款，与合同对比看是允许分批装运还是不允许分批装运，注：允许也可用allowed）and trans- shipment is not permitted.
4.Insurance policy in 2 copies covering C.I.C for 150% invoice value against All risks and war risks （需按发票金额的150%投保一切险和战争险）（在咱们的考试中找到该条款，并将投保金额，改为为110%的发票金额）as per the relevant ocean marine cargo clauses
st
of the People’s Insurance Company of China dated January 1,1981.
5.Certificate of Origin（货物产地证明书） issued by China Council for the Promotion of International Trade.（在咱们的考试中找到该条款，品质证书应由卖方（中国）指定出具）
DESCRIPTION GOODS:
5500 sets Sewing Machine Art.No. JA-115 packed in wooden cases or cartons each at US$ 64.00 CIF H.K
Drafts drawn under this credit must be marked “drawn under HSBC,H.K.,”bearing the number and date of this credit.
We undertake to honour all the drafts drawn in compliance with the terms of this credit if such drafts to be presented at our counter on or before Oct. 31,2003.
SPECIAL INSTRUCTIONS: (1)Shipment advice to be sent by telefax to the applicant immediately after the shipment stating our L/C No.,shipping marks,name of the vessel, goods description and amount as well as the bill of lading No. and date. A copy of such advice must accompany the original documents presented for negation.
(2)The negotiating bank is kindly requested to forward all documents to us(HONGKONG & SHANGHAI BANKING CORPORATION QUEEN’S ROAD CENTERAL,P.O.BOX 64,H.K.)in one lot by airmail.
It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993) Revision,International Chamber of Commerce Publication No.500.
Yours faithfully
For HONGKONG & SHANGHAI BANKING CORPORATION