内容发布更新时间 : 2024/12/23 6:11:40星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
用顺查法核对账账、账表，以查明账账、账表之间是否一致。
d、审阅分析凭证或账表
核对账证、证证、账账、账表后，不管相互之间是一致，还是不一致，都应 对凭证与账表进行综合分析，以彻底判明该建设工程项目收支情况的真实性、合 法性和有效性。
e、根据需要再对存有疑问的债权债务进行证实，部内容，取得充分可靠的证据。
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对实物进行盘点， 以核实全 项目组人员岗位职责
项目组成员： 序号 1 2 3 4 5 6
姓名
职称
现场职务
备注
具体工作内容及安排见下表：
时间安排 工作阶段 工作内容
1、了解基本情况，搜集有关审计资料；
人员分工
6 天时间
2、内控制度的调查与评价； 第一阶段：编制 准备调查阶段
3、检查项目立项、招投标、开工、竣工等审批手续； 4、了解工程管理机制、财务核算机制等管理制度 5、审查基建资金投入、到位情况； 6、审查资金使用、收支、结余情况； 7、审查各年度会计报表的真实准确性； 8、建筑工程成本构成的合规合法性； 9、安装工程成本构成的合规合法性；
第二阶段：编制
10、设备购置费列支是否合规合法；
11、其他费用的列支是否正确，计算分摊是否合理，划分 是否合规；
12、审查概算执行情况；
13、审查工程结算是否合理合法； 14、审查土地征用情况；
15、检查设计及变更、签证等情况； 16、检查工程监理等方面的情况；
15 天时间
实施阶段
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17、分析项目造价及投资效益的评价； 18、检查工程质量方面的情况； 19、查明是否有尾工及其现状； 20、查明有无新增工程及其内容； 21、审查货币资金存取结余等情况； 22、审查铺底流动资金的真实合法性；
23、审查交付使用固定资产、流动资产的真实性，进行实 物抽查；
24、审查交付使用无形资产、递延资产的情况，取得有关 文件；
25、审查基建收入、试生产收入及其相应的支出； 26、审查移交材料、设备的情况；
27、进行各方沟通交流，修改完善决算报告； 28、进一步审核工程造价的形成；
29、搞好决算报告的校对；
第三阶段：审计
30、编写决算报告说明书；
阶段
31、审核决算报告的真实合法性；
32、审核各项费用的记入是否正确； 33、审核各种税款计缴是否准确； 34、编写决算审计报告；
20 天时间
工作要求
1、统一领导，分工负责，相互协调，及时沟通；发现问题，集思广益，充分 发挥大家的智慧，群策群力，及时解决；
2、已布署安排的工作事项，遂一任务到人，责任到人，保证工作质量，严 格按照布署的进度、质量要求进行检查；
3、审计工作严格按照规范化的要求做好工作底稿，健全审计档案管理，严 防审计资料泄露和丢失，认真执行保密规定。
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质量控制和保密措施 （一）质量控制控制制度
为严格技术规范，确保审核质量，我所建立了严格的管理制度，对咨询服务 实施有效的监控，进而使服务工作规范、有序地进行，实施项目经理全程负责— —高级项目经理（行业主管）全程督查——技术专家（高级工程师、部门经理） 会审——决策高层（所领导）审签把关的四级监控模式。
1、项目经理全程负责制度
项目经理负责全程质量控制和一线技术支持，并认真履行一级审核的责任。 （1）必须熟悉审核项目的状况
自明确接受审核项目之始，要及时、主动地与客户关联方进行沟通，合理、 全面、可靠的取得审核所需相关情况，以保证审核工作依据充分，判析可靠、计 划可行、进展顺利。
（2）必须把握政策法规的运用
要正确理解、准确把握工程造价管理方面的政策、法规和标准，尤其要注意 全国性与区域性、行业性的联系与区别，以及调整变化的情况；在利用市场信息 时，要注重其权威性、 合理性和可靠性， 保证审核判析和结论以客观事实为依据， 以政策法规为准绳。
（3）必须提供技术操作的支持
在实施项目审核的过程中， 尤其是现场作业， 对项目小组成员提供技术支持， 把一切疑难问题解决在现场，并严格技术操作的检查和把关，保证审核工作按规 则、按程序、按方案、按标准进行。
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（4）必须严格工作底稿的审查
在实施审核的始终直至工作底稿归档，要认真负责对项目小组的工作底稿逐 一审查，及时调整、补充或更正，确保工作底稿填制规范、内容完整、情况真实、 数字准确、判析可靠、签署齐全。
（5）必须保证审核报告的质量
每当项目基本完成，要对审核全程及时汇总，而后草拟审核报告，认真实施 一级审核，审核记录随报告一并上呈。要特别注意审核报告及其附件附表的规范 性、完整性、可靠性和一致性。如二级、三级复核对其审核报告提出建议或意见， 要及时进行修改、调整或更正，并记录在案。呈送所领导审签时，必须附呈一、 二、三级复核记录，确保审核报告无一失误。
（6）必须搞好内外上下的沟通
审核实施过程中，对内要坚持请示报告制度，对外要主动进行协商沟通。因 重要事项变故而产生疑难问题，应发挥个人主观能动性，不等不靠不拖，力争现 场解决。当自身职责或能力不及时，应及时请示报告行业主管（高级项目经理） 讲明情况，要求支持。要自觉处理好与客户的良好合作关系，争取积极、协调、 有效的配合。审核结束送达审计报告时，均须取得客户的书面评价意见，并作为 能绩考核依据存档备查。
2、高级项目经理（行业主管）全程督查制度
高级项目经理负责分工行业项目审核的全程技术支持，并认真履行二级复核 的责任。
（1）保证督查到位
对分工行业，每个项目审核，从招投标开始至审核结束出具报告要进行全程
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