内容发布更新时间 : 2024/12/23 13:35:46星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
合计 1000 会计主管 记账 出纳 复核 制单
3． （1） 现金收款凭证
借方科目 库存现金 年 月 日 摘要 贷方科目 记账 金额 一级科目 二级或明细科目 销售产主营业务收 30000 品 入 应交税费 应交增值税 5100 合计 35100 会计主管 记账 出纳 复核 制单
（2） 现金付款凭证 贷方科目 库存现金 年 月 日 摘要 借方科目 记账 金额 一级科目 二级或明细科目 现金存银行存款 35100 入银行 合计 35100 会计主管 记账 出纳 复核 制单
4． 现金付款凭证
贷方科目 库存现金 年 月 日 摘要 借方科目 记账 金额 一级科目 二级或明细科目 购买办制造费用 50 公用品 管理费用 100 合计 150 会计主管 记账 出纳 复核 制单
5． （1） 转 账 凭 证
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年 月 日 摘 一级科目 二级或明细科记账 借方金贷方金要 目 额 额 报销差旅管理费用 870 费 其他应收周华 870 款 合计 870 870 会计主管 记账 出纳 复核 制单
（2）
现金收款凭证
借方科目 库存现金 年 月 日 摘要 贷方科目 记账 金额 一级科目 二级或明细科目 报销茶旅其他应收款 周华 130 费收回现金 合计 130 会计主管 记账 出纳 复核 制单 6．
转 账 凭 证 年 月 日 摘 一级科二级或明细科记账 借方金贷方金要 目 目 额 额 发出甲材生产成A产品 2000 料 本 B产品 3400 制造费 600 用 原材料 6000 合计 6000 6000 会计主管 记账 出纳 复核 制单
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7．
现金收款凭证 借方科目 库存现金 年 月 日 摘要 贷方科目 记账 金额 一级科目 二级或明细科目 收回华源应收账款 华源工厂 12000 工厂所欠账款 合计 12000 会计主管 记账 出纳 复核 制单
现金付款凭证 贷方科目 库存现金 年 月 日 摘要 借方科目 记账 金额 一级科目 二级或明细科目 现金存银行存款 12000 入银行 合计 12000 会计主管 记账 出纳 复核 制单 8．
转 账 凭 证 年 月 日 摘 一级科目 二级或明细科记账 借方金贷方金要 目 额 额 结转已主营业务成 26000 兽产品本 成本 库存商品 26000 38
合计 26000 26000 会计主管 记账 出纳 复核 制单
五、根据下列经济业务编制通用记账凭证
1、购入材料一批，货款18 000元，增值税率17%，另有外地运费700元，均已通过银行付清，材料未验收入库。
2、用转账支票购买办公用品一批，共计600元。
3、生产车间为制造A产品领用甲材料6 000元，为制造B产品领用乙材料8 000 元，管理部门一般耗用乙材料2 000元。
4、车间报销办公用品费300元，公司报销办公用品费500元，均以现金付讫。 5、职工刘芳出差借款3 000元，以现金付讫。 6、以转账支票支付职工培训经费50 000元。 7、刘芳报销差旅费1 500元，余款退回现金。
8、结算本月应付职工工资100 000元，其中生产A产品的工人工资40 000元，生产B产品的工人工资30 000元，车间管理人员工资10 000元，企业管理部门人员工资20 000元。
9、按工资总额14%计提职工福利费。
10、按规定计提固定资产折旧，其中生产车间设备折旧费3300元，管理部门办公设备折旧费1200元。
11、从银行提取现金800元备用。 12、预提本月银行借款利息3000元。
13、结转本月发生的制造费用15000元。其中：A产品应负担9000元，B产品应负担6000 元。
14、开出转账支票，以银行存款缴纳企业所得税18000元。 15、通过银行转账，归还银行的临时借款20000元。
16、上述题中A产品100件和B产品200件于本月底全部完工入库，试编制产品生产成本计算表。
要求：根据以上业务编制相应的记账凭证，并填写产品生产成本计算表
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业务摘要 号 总账科目 明细科目 借方金贷方金额 额 1 购入材料未验收在途物资 入库 应交税费 银行存款 材料 材料运费 18000 700 21760 应交增值税 3000 2 购买办公用品 固定资产 银行存款 600 600 3 生产车间领用材生产成本 料 管理费用 原材料 A产品 B产品 甲材料 乙材料 6000 8000 2000 6000 10000 4 车间和公司报销制造费用 办公用品费 管理费用 库存现金 300 500 800 5 刘芳借支差旅费 其他应收款 库存现金 刘芳 3000 3000 6 支付职工培训费 应付账款 银行存款 50000 50000 7 刘芳报销差旅费 管理费用 1500 1500 1500 1500 其他应收款 刘芳 库存现金 其他应收款 刘芳 8 结算本月应付职生产成本 工工资 制造费用 管理费用 A产品 B产品 40000 30000 10000 20000 40