出纳实训习题讲解学习

内容发布更新时间 : 2024/12/24 9:33:36星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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【出纳习题】库存现金结算业务办理之职业实践能力训练

实训练习一、[实训目的] 掌握原始凭证的审核与填制

1.欣欣有限责任公司(一般纳税人)基本情况:开户银行:中国工商银

行丰南办事处;账号:15762835 地址:清江市青年路26号 税务登记号:130002658301 增值税率:17%

2.2010年12月份发生下列经济业务:(1)12日,销售科职工王一民赴京开商品展销会,经批准向财务科借差旅费2 000元,财务人员审核无误后以现金付讫。(填制借款单,如表1-3)

(2) 14日,出纳员将当天的销售款85 600元现金存入银行。(其中面额100元的700张,面额50元的300张,面额10元的60张)(填制现金交款单,如表1-4)

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(3)26日,收到宏利工厂付材料款转账支票一张(如表1-5)。(填制进账单,如表1-6)

(4)16日,财务科出纳员张立开出现金支票一张,从银行提取现金1500元,以备零用。(填写现金支票,如表1-7)

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实训练习二、

[实训目的]掌握凭证的审核与填制

[实训资料] 采购员张浩2010年10月5日预借差旅费3 000元,10月18日出差归来报销差旅费2 850元,余款退回。

要求:选择正确的会计凭证,编制下列经济业务:(凭证相关会计人员签章略,编号从1号开始,采用收付转3类编号法。)

(1)10月5日,预借差旅费3 000元,后附借款借据一张。 (2)10月18日出差归来报销差旅费2 850元,余款退回。后附收据1张;差旅费报销单1张,差旅费报销单后附车票2张,住宿费发票1张。

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