内容发布更新时间 : 2024/12/24 1:10:52星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
一、Article 3 of UCP600 stipulates “Terms such as first class, well known, qualified, independent, official, complete or local used to describe the issuer of a document allow any issuer except the beneficiary to issue that document.” UCP600第3条规定：“用诸如‘第一流的’、‘著名的’、‘合格的’、‘独立的’、‘正式的’、‘有资格的’等词语描述信用证项下单据的出单人时，允许除受益人之外的任何人出具该单据。
第七章跟单信用证项下单据的审核Examination of Documents
一、A nominated bank acting on its nomination, a confirming bank, if any, and the issuing bank must examine a presentation to determine, on the basis of the documents alone, whether or not the documents appear on their face to constitute a complying presentation (article 14(a) of UCP600).
按指定行事的被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单(UCP600第14条a款)。
二、A nominated bank acting on its nomination, a confirming bank, if any, and the issuing bank shall each have a maximum of five banking days following the day of presentation to determine if a presentation is complying. This period is not curtailed or otherwise affected by the occurrence on or after the date of presentation of any expiry date or the last day for presentation (article 14(b) of UCP600).
被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行各自有从收到交单的次日起算的至多5个银行工作日用以确定交单是否相符。这一期限不因交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响(UCP600第14条b款)。
三、A presentation including one or more original transport documents subject to articles 19, 20, 21, 22, 23, 24 or 25 must be made by or on behalf of the beneficiary not later than 21 calendar days after the date of shipment as described in these rules, but in any event not later than the expiry date of the credit (article 14(c) of UCP600).
如果单据中包含一份或多份正本运输单据，则须由受益人或其代表在不迟于本惯例所指的发运日后的第21个日历日内交单，但是在任何时候下都不得迟于信用证的截止日(UCP600第14条c款)
四、Data in a document, when read in context with the credit, the document itself and international standard banking practice, need not be identical to, but must not conflict with, data in that document, any other stipulated document or the credit (article 14(d) of UCP600).
单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾(UCP600第14条d款)。
五、In documents other than commercial invoice, the description of the goods, services or performance, if stated, may be in general terms not conflicting with their
11
description in the credit (article 14(e) of UCP600).
货物描述。除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语(UCP600第14条e款)
六、The shipper or consignor of the goods indicated on any document need not be the beneficiary of the credit (article 14(k) of UCP600).
在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人(UCP600第14条k款)；
七、A transport document may be issued by any party other than a carrier, owner, master or charter provided that the transport document meets the requirements of articles 19, 20, 21, 22, 23 or 24 of these rules (article 14(l) of UCP600).
运输单据可以由任何人出具，无须为承运人、船东、船长或租船人，只要其符合第19、20、21、22、23或24条的要求(UCP600第14条l款)。
八、Terms such as “first class”, “well known”, “qualified”, “independent”, “official”, “competent” or “local” used to describe the issuer of a document allow any issuer except the beneficiary to issue that document (article 3 of UCP600).
诸如\第一流\、\著名\、\合格\、\独立\、\正式\、\有资格\、\当地\等用语用于描述单据出单人的身份时，单据的出单人可以是除受益人以外的任何人。（UCP600第3条） 九、If a credit requires presentation of a document other than a transport document, insurance document or commercial invoice, without stipulating by whom the documents is to be issued or its data content, banks will accept the document as presented if its content appears to fulfill the function of the required document and otherwise complies with sub-article 14(d) (article 14(f) of UCP600).
如果信用证要求运输单据以外的演示文档,保险单据或普通发票,但未规定该单据由谁签发或其数据内容,如果它的内容几乎满足所需的文档和其他符合规定，银行将接受提供的文档。UCP600 14(d)(f)。
十、When an issuing bank determines that a presentation does not comply, it may in its sole judgment approach the applicant for a waiver of the discrepancies. This does not, however, extend the period mentioned in sub-article 14(b) of UCP600.
第八章国际贸易结算融资International Trade Financing
第一节进口贸易融资
一、开证额度(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT)有两类：普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS)和一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)。 二、提货担保
12
1. 提货担保(SHIPPING GUARANTEE，S/G)是指在跟单信用证或是跟单托收项下，货物运抵目的港(地)后，包括提单在内的单据尚未寄到，而延期提货会使进口商增加额外开支，或者进口商品行情下跌、市价回落 2、办理提货担保的业务流程
(1) 在货物先于提单到达港口的情况下，开证申请人向开证行提出办理提货担保的申请。
(2) 开证行根据实际情况，有条件地办理提货担保书(LETTER OF GUARANTEE FOR THE RELEASE OF GOODS)。
(3) 开证申请人收到运输单据后立即向船公司换回提货担保。 三、信托收据(TRUST RECEIPT，T/R)是指进口商以信托的方式向银行商借全套商业单据出具的一种保证书。银行是信托人，代表委托人掌握物权；进口商是被信托人或受托人，代表信托人处理单据。 四、进口押汇(INWARD BILL)是指信用证开证行在收到出口商或银行寄来的相符单据后先行垫付货款，待进口商得到单据，凭单提货后再收回该货款的融资活动，它是开证行对申请人(进口商)的一种短期资金融通。 2、进口押汇利息的计算（课本P243） 3、进口押汇的步骤
(1) 单据到达开证行后，申请人向开证行提出进口押汇申请并签订有关协议。 (2) 开证行办理进口押汇并对外付款。
(3) 开证行凭信托收据向进口商交付单据，申请人将自己货物的所有权转让给银行。
(4) 进口商凭单据提货及销售货物。
(5) 进口商归还押汇款本息，换回信托收据。 五、进口代收押汇是代收行凭包括物权单据在内的进口代收单据为抵押向进口人提供的一种融资性垫款，由于风险较大，一般仅适用于D/P。 六、汇出汇款项下的融资业务
第二节出口贸易融资方式 一打包贷款
打包贷款(PACKING LOAN)是信用证(L/C)下的贸易融资方式，出口商在提供货运单据前，以供货合同和从国外收到的、以自己为受益人的信用证向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所需的周转资金的一种装船前融资。
打包贷款的金额通常不是信用证的全部金额，而只是部分金额(一般为70%)，具体金额由打包放款银行根据出口商资信情况、存款数目、抵押品以及在本行的业务来确定。
利息计算公式为：打包贷款利息=信用证金额×打包折扣(如70%)×融资年利率×打包天数/360。打包天数的计算为办理打包日至信用证最迟装运日的天数加30天。
二、出口押汇
1. 出口押汇的概念与作用
出口押汇(OUTWARD BILL)是指出口商将代表物权的单据及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。
出口押汇的融资比例通常为100%，但其利息计收采用“预收利息法”。 押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
13
押汇天数的计算通常是：办理出口押汇日到预计收汇日的天数+ 5～7天。 三、票据贴现
票据贴现(DISCOUNTING)是指票据持有人在票据到期前为获取现款而向银行贴付一定利息的票据转让。
贴现票据必须是已承兑的远期汇票，承兑人一般是进口商、开证行或其他付款人，票据持有者一般是出口商。这类票据流动性强，可靠性高。 四、银行承兑
银行承兑(BANKER’S ACCEPTANCE)是指银行在远期汇票上签署“承兑”字样，成为票据承兑人，使持票人能在公开市场转让贴现。
银行主要承兑有贸易背景的汇票，如L/C项下的以银行为付款人的远期汇票、融通汇票等。 五、买入票据 买入票据，是指托收银行在光票托收款项收妥前，把票据的金额扣除贴现利息和费用后，将净额付给委托人的一种融资业务。 六、出口商业发票贴现
1. 出口商业发票贴现的概念与作用
出口商业发票贴现(DISCOUNT AGAINST EXPORT COMMERCIAL INVOICE)是在“货到付款”结算方式项下，出口地银行以出口商的出口商业发票作为抵押进行融资的业务。
银行办理贴现有时不收贴现手续费，其利息计算方法如下： 贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数/360
贴现天数通常是办理贴现日到预计收汇日或发票的到期日的天数+30天。
第三节福费廷
一、福费廷的定义及主要内容 1. 定义
福费廷(FORFAITING)，即无追索权出口票据贴现业务，又称为包买票据，是指包买商无追索权地购进已经承兑的并通常由进口所在地银行担保的远期汇票或本票。
2. 主要内容
它是新型的贸易融资工具，融资比例通常为100%，还款来源为出口项下的收汇款。出口方受益人承担的费用一般由利息、手续费和承诺费三部分构成。有的银行从与同业竞争的需要出发，不收取手续费，而承诺费在客户违约时收取，仅仅收取利息。
福费廷业务的利息计算方法与出口押汇相同。
福费廷利息=本金×利率(根据具体情况而定并高于押汇利率)×天数(办理日至到期日天数+5个工作日)/360
出口方实际入账金额=本金(汇票或发票金额)-利息-手续费-承诺费-出口议付应承担的费用(议付费、邮寄费、电报费)-国外预扣款(通常为300美元，在收汇后多退少补)
第四节保理业务
一、保理的概念及适用范围
保理商(金融企业)买进出口商通常以发票表示的对进口商(债务人)的应收账款债权，并负责信用销售控制、销售分户账管理、债务回收、坏账担保和贸易融资。
14
这种承担较大风险而开展的综合性售后服务，称为保付代理业务，简称保理业务。 保理业务主要是为承兑交单(D/A)、赊销(O/A)方式而设计的一种综合性的金融服务。
二、保理业务的主要内容
(1) 销售分户账管理(MAINTENANCE OF THE SALES LEDGER) (2) 债款回收(COLLECTION FROM DEBTORS) (3) 信用销售控制(CREDIT CONTROL)
(4) 坏账担保(FULL PROTECTION AGAINST BAD DEBTS)
(5) 贸易融资(TRADE FINANCING)，是指在保理业务项下，保理商为供应商提供的一种融资。
第五节、出口信用保险项下的融资业务
一、 出口信用保险 (一） 概念及主要内容
出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的政策性保险业务。它适用于所有以付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)或赊账(O/A)等为商业信用付款条件，信用期不超过180天，产品全部或部分在中国制造的出口合同项下的保险。 （二）短期出口信用保险的除外责任 (1) 货物在运输和储存期间发生磨损、破损、耗损、丢失或毁灭引起的损失，或在货物出口时已经或按常规能够由货物运输保险或其他保险承保的损失。 (2) 由汇率变动引起的损失。
(3) 由被保险人或代表他的任何人违反合同或不遵守法律引起的损失，买方的代理人破产、违约、欺诈、违反法律或其他行为引起的损失。
(4) 在货物交付前，买方已有严重违约行为，被保险人有权停止发货，但仍向其发货而造成的损失。
（三）短期出口信用保险的赔偿比例
(1) 一般情况下，买方拒收所致损失的赔偿比例为80%，保险单责任范围内的其他原因所致损失的赔偿比例为90%。
(2) 对于规模较小且管理素质较差的投保单位，拒收拒付的赔偿比例可视情况低于80%，破产和拖欠所致损失的赔偿比例可低于90%。 (3) 政治风险项下所致损失的最高赔偿比例为95%。
二、短期出口信用保险项下融资业务 （一）概念及作用
短期出口信用保险项下融资是出口地银行基于保险公司短期出口信用保险的一种融资方式，是出口地银行与保险公司合作为出口企业推出的一种新型的贸易融资工具。
（二）短期出口信用保险项下融资业务的操作流程 (1) 进出口双方达成交易意向。
(2) 向保险公司申请办理出口信用保险。
(3) 进出口双方签订合约(也可在办理保险之前签约)。 (4) 出口方发货装运，向保险公司申报，并缴纳保费。 (5) 与出口地签订融资协议(此程序可提前进行)。
15