内容发布更新时间 : 2025/1/4 0:14:29星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
C 1.345万元 D 0.295万元 正确答案： A
解析：应缴纳的增值税税额＝销项－进项＝9.86－（1.735+1.82+7.65）＝－1.345
因为进项有剩余的，可以留到下个月再抵扣，因此本月不用交增值税。
(5) 该企业缴纳增值税的纳税期限可以是（ ）。 A 3日 B 5日 C 10日 D 20日 正确答案： ABC
解析：增值税的纳税期限有：1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度
总复习二：有关税务考题―――消费税
一、有关增值税的计算公式：
1、从价定率征税：应纳税额=销售额×比例税率 2、从量定额征税：应纳税额=销售量×定额税率 3、从价从量复合计征： 应纳税额=销售额×比例税率+销售量×定额税率
4、自用或赠送他人（视同销售）无价格时，要组成计税价格：
组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税税率） 5、将外购或委托加工收回 应税消费品用于连续生产
应税消费品销售的，可以将外购或委托加工消费品已缴纳的消费税按当期生产领用数量准予扣除。
6、消费税是一种价内税。消费税税基和增值税税基是一致的，即都是以含消费税而不含增值税的销售额作为计税依据。
总复习三：有关税务考题―――营业税
三、有关营业税金及附加类 1、营业税率：
（1）税率为3%有： 交通、建筑、邮电通信、文化体育
（2）税率为5%有： 服务业、销售不动产、转让无形资产、金融保险业 （3）税率为5%--20%：娱乐业 2、计算公式：应交税额=营业额×税率 营业额=全部价款+价外费用