内容发布更新时间 : 2025/4/22 7:09:37星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
基金从业资格考试辅导 证券投资基金基础知识
第十八章 基金的估值、费用与会计核算
一、单项选择题
1、下列各项关于基金资产估值概念的描述正确的是（ ）。
A、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产及全部负债进行估算
B、基金资产估值只需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算 C、基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程 D、基金资产估值的核心内容是确定资产的重置成本
2、通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按照一定原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程指的是（ ）。
A、基金销售 B、基金产品设计 C、基金资产估值 D、基金申购、赎回
3、假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人和管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万份，则该基金份额净值为（ ）元。
A、1.15 B、2.15 C、2.2 D、2.05
4、基金份额净值的计算公式是（ ）。
A、基金份额净值＝基金资产净值÷基金总份额 B、基金份额净值＝基金资产净值×基金总份额 C、基金份额净值＝基金资产÷基金总份额 D、基金份额净值＝基金负债÷基金总份额
5、下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是（ ）。
A、《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格
B、《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人 C、《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定
D、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务
6、根据《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求，应当在估值方法和调整幅度做出重大变化时进行公告或解释的是（ ）。
A、基金管理公司 B、基金托管人 C、基金持有人大会
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D、基金监管机构
7、下列关于基金资产估值的说法不正确的是（ ）。
A、申购者希望以低于实际价值的价格进行申购 B、赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回 C、基金现有持有人希望流入比实际价值更多的资金 D、基金份额净值可一定范围内可以由基金管理人自行确定
8、下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（ ）。
A、由于市场交易价格变化多端，采用市场价进行估值的风险比较大 B、当基金只投资于交易活跃的证券时，一般采用交易价格作为其公允价值 C、当基金投资于交易不活跃的证券时，监管当局应当颁布更为详细的估值规则来规范估值行为
D、当基金投资于缺乏流动性的证券时，可以委托第三方进行估值
9、基金资产估值时需要考虑的因素不包括（ ）。
A、估值频率
B、交易价格及其公允性 C、估值方法的一致性及公开性 D、被估值基金的盈利情况
10、关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（ ）。
A、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次基金份额净值 B、交易所上市的股指期货合约以估值日结算价进行估值 C、交易活跃的证券，直接采用交易价格进行估值 D、海外基金的估值频率较低，一般是每半个月估值一次
11、下列关于基金资产估值的说法不正确的是（ ）
A、基金管理人是基金资产估值的责任人
B、基金管理人有特殊