内容发布更新时间 : 2025/4/1 12:42:13星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。
另外，董事会审计委员会每季度听取内部控制方面的汇报(常和内审工作一起汇报)，并强调和督促在内部控制评价工作中坚持客观性。
要求：
(1)内部控制的原则有哪些?并加以解释。
(2)该案例中体现了内部控制的哪些原则?并加以简要说明。
4．××公司信息部门负责信息收集、传递及信息化建设，该信息部门制定有关信息资源管理制度，明确了各部门信息收集和传递的职责及权限，确定商业秘密范围，以加强信息管理。主要包括以下方面：
(1)财务报告、经营分析、业务表现等信息的沟通； (2)行政管理和人力资源政策等信息的沟通；
(3)保密信息与沟通，包括确定保密信息的等级； (4)审计信息沟通； (5)雇员提供的信息； (6)报告信息；
(7)专业信息以及从客户、供应商、经营伙伴、投资者处获得的信息
8)管理层与董事会以及职能部门间的沟通；
9)与客户、供应商、律师、股东、监管者、外部审计师的沟通； 10)明确审计、内部控制、财务等部门在反舞弊机制建设中的作用。 要求：
(1)内部控制的要素包括哪些?并加以解释。
(2)该案例中体现了内部控制的哪个要素?该要素在五个内部控制要素中地位和作用是什么?
5．38岁的程某是锦化化工集团氯碱股份有限公司聚醚分厂八万吨环氧丙烷车间工段长。程某在任职期间，发现在对本厂丙烯(环氧丙烷原料)回收装置的尾气排放进行控制后，可使丙烯消耗降低，进而提高环氧丙烷产量，产生超过公司计划的“余量”。为此，程某曾问过企业有关负责人：“我们超额完成生产计划，能不能多发点奖金?”得到的回答是：“我没有这个权力。”这就造成了一种局面：一方面，职工超额完成产量的积极性得不到鼓励；另一方面，节能回收装置长期得不到有效利用，大量的环氧丙烷随着尾气排放消耗掉。于是，程某就从生产的源头开始，买通了车间主任、段长、班长，为其提供货源；对计量人员、门卫施以小恩小惠，用空车票充当重车票出厂；买通监控人员，删除监控录像。这样，自2002年3月到2006年1月问，以程某为首的犯罪团伙先后作案100余起，共盗窃本单位环氧丙烷和聚醚3 500余吨，价值3 900多万元。他们根据每名成员在作案中所起的作用分赃，每人每次所得少则数干元，最高达到15万元。可见，程某等人的合谋串通行为形成“侵占国有资产一条龙”，破坏了内部控制交叉控制的功能，内部控制制度形同虚设。
要求：
(1)内部控制的局限性可以概括为几个方面?
(2)该案例中体现了内部控制的哪方面局限性，请结合案例加以解释。
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第三章
(一)单项选择题
1．企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是( )。
A．u型结构 B．M型结构 C．H型结构 D．矩阵型结构
2．分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业( )。
A．内部机构 B．治理结构 c．管理机构 D．董事会
3．国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。
A．股东大会 B．董事会
c．总经理 D．国有资产监督管理机构
4．战略委员会的主要职责是对公司的长期发展规划、经营目标、发展方针进行研究并提出