内容发布更新时间 : 2025/6/30 13:37:09星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
篡改了程序，使系统扫描跳过了对自己的信用卡的检测，使自己的信用卡不会因透支限额限制而停止使用。这次之后，王某的信用卡就成了没有任何透支限额的“至尊卡”。但是一年多以后，由于一次偶发的停电事故，银行不得不对信用卡透支额度做人工扫描，这时才发现王某的信用卡已存在了巨额透支，并且仍可以正常使用，而系统却从未检测到。经过有关部门的调查取证，最终对王某进行了相应处罚，银行最终也修护了信用卡信息系统。
要求：
根据材料，分析在信息系统开发、维护等阶段存在何种风险，应如何应对。 4．2009年，已从某大型超市一分店辞职的方某、陈某和当时在该店任咨询员的于某合谋，利用非法程序截留超市营业款。此后一年多时间里，由方某设计并定期修改非法程序，利用其他人担任超市咨询员、收银员的工作便利，将方某设计的非法应用程序安装传送到该超市其他数个分店的收银系统，并从社会上物色和招聘人员，进行面试和犯罪技能培训，然后将“自己人”安插到超市收银员等岗位，先后侵吞营业款近400万元。上述赃款由收银员上交后，再按比例分成，涉案人员各得赃款几千元至数十万元不等。
众所周知，正因为有了功能强大的信息系统——POS系统，零售业才有了脱胎换骨的变化。然而，信息技术是一把双刃剑，随着企业信息系统的应用和会计信息系统的普及，信息技术帮助企业改善了经营管理，加强了会计的反映和监控职能，整体提高了企业的营运效率和信息质量水平，这些都显现出了信息技术的有利一面。但与此同时，恶意的数据窃取、计算机舞弊、病毒侵袭、黑客的肆意妄为、非法的程序变更现象屡见不鲜，这又折射出了信息技术不利的一面。
要求：
(1)该大型超市收银舞弊案之所以会发生的主要原因是什么? (2)针对这种舞弊案，应该如何加强超市内部控制，特别是P0s系统的内部控制功能? 5．某民营服装企业创业十余年，发展规模不断壮大，随着知名度、市场、销量、产能的不断发展，一个棘手的问题摆在眼前——居高不下的存货占用了大量资金。针对这个问题，各部门的经理都振振有词。
销售经理：生产有问题。生产计划根据每年的订货会确定，从采购原材料到最终成品送往各分公司一共要2到5个月。我们生产半年后的成衣，但半年后这些成衣又不是客户所需要的，自然会有大量积压。
生产经理：生产部根据每年三次订货会制订生产计划，再根据分公司的日报表和月报表调整计划。如果不按订货会生产，很可能导致分公司到时提不到货。而且分公司信息反馈不准确，再加上我们依靠手工计划，不可能十分准确和细化。
分公司经理：信息反馈速度慢和不准确是手工管理的必然后果。人工盘点、电话传真订货的确做到精确控制。
要求：
该企业在发展过程中遇到了什么问题?可以相应采取什么控制措施? 6．2010年4月开始，三泰集团内部审计部联合管理咨询公司组成内部控制项目组(以下简称“项目组”)，依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》等有关规定，对三泰集团控股的三泰公司信息系统内部控制进行设计。
项目启动前，三泰集团整体规划不健全，有规划的部分也存在不少不合理之处，这是企业形成信息孤岛的一个隐患，有可能会使企业因重复建设而导致资源浪费。三泰当前所使用的系统授权管理不当，不符合内部控制要求，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。
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而且系统运行维护和安全措施不到位，信息泄露或毁损现象时有发生，导致系统无法正常运行。
项目组对识别出来的风险点认真分析和评估后，确定新的信息系统在以下几个方面尤为关注：一是职责分工、权限范围和审批程序明确规范，机构设置和人员配备科学合理，重大信息系统开发与使用事项审批程序；二是信息系统开发、变更和维护流程；三是访问安全制度，操作权限、信息使用、信息管理制度的有效l生，硬件管理和审批程序的合理l生。
要求：